Als ondernemer sta je voor belangrijke keuzes. Een van de meest gestelde vragen is: wat is voordeliger, een eenmanszaak of een BV? Het antwoord hangt af van jouw situatie, zoals de hoogte van de winst, je ambities en de risico’s die je wilt afdekken. Het maken van een weloverwogen keuze begint bij een goed begrip van de verschillen tussen deze twee rechtsvormen. In dit artikel gaan we dieper in op de relevante aspecten, zodat je een beter inzicht krijgt in wat voor jou het meest voordelig is. 

Fiscale voordelen en omslagpunt

Een van de belangrijkste factoren bij de keuze tussen eenmanszaak en BV is het fiscale aspect. Een eenmanszaak biedt aantrekkelijke aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Hierdoor betaal je bij een lagere winst minder belasting dan bij een BV. Wanneer de winst echter stijgt tot een bepaald niveau, verschuift het fiscale voordeel. Het omslagpunt ligt vaak rond een jaarlijkse winst van €100.000 tot €200.000. Vanaf dat bedrag wordt een BV fiscaal aantrekkelijker, voornamelijk vanwege het lagere tarief van de vennootschapsbelasting. 

Tot een winst van €200.000 betaal je 19% belasting, en daarboven geldt een tarief van 25,8%. Dit verschil in belastingtarieven kan een groot verschil maken in hoeveel winst je netto overhoudt. Heb je een winstniveau dat het omslagpunt benadert of overschrijdt, dan kan het raadzaam zijn om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. Onze adviseurs kunnen je hierbij helpen en kunnen aangeven wat voor jou fiscaal voordelig is. 

Wat kost een BV?

Naast de mogelijke fiscale voordelen brengt een BV ook extra kosten en verplichtingen met zich mee. Zo moet je een BV oprichten via een notaris, wat een eenmalige investering vereist. Daarnaast ben je verplicht om jaarlijks jaarstukken op te stellen en in te dienen bij de Kamer van Koophandel. Deze administratieve verplichting zorgt voor transparantie, maar brengt ook kosten met zich mee. De jaarlijkse administratiekosten voor een BV liggen gemiddeld tussen de €2.500 en €5.000. Een belangrijk verschil met een eenmanszaak is ook dat je jezelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) een salaris moet uitkeren. Dit salaris is wettelijk vastgesteld op minimaal €56.000 per jaar. Hoewel dit salaris fiscaal aftrekbaar is binnen de BV, kan het je cashflow aanzienlijk beïnvloeden. Deze verplichtingen en kosten maken een BV minder geschikt voor ondernemers met een lagere winst, of beperkte financiële reserves.

Aansprakelijkheid en risico

Een belangrijk verschil tussen eenmanszaak en BV is de mate van aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben je volledig met je privévermogen aansprakelijk voor schulden van de onderneming. Dit betekent dat schuldeisers ook aanspraak kunnen maken op je persoonlijke bezittingen. Een BV biedt hierin meer bescherming. Bij een BV is de aansprakelijkheid beperkt tot het vermogen van de vennootschap, waardoor je privévermogen in principe buiten schot blijft. Deze beperking van risico maakt een BV aantrekkelijker voor ondernemers die actief zijn in risicovolle sectoren of grote investeringen moeten doen. Het beschermen van je privévermogen kan ook belangrijk zijn als je zakelijke verplichtingen hebt, die grote financiële risico’s met zich meebrengen.

Salaris en dividend

Bij het oprichten van een BV krijg je te maken met een andere manier van inkomsten ontvangen. Als DGA ben je verplicht om jezelf een salaris toe te kennen. Dit salaris wordt belast in de inkomstenbelasting, wat een aanzienlijk deel van je inkomsten kan opslokken. Een alternatief is om de winst van de BV uit te keren als dividend. Dividenduitkeringen worden belast met dividendbelasting, wat vaak lager is dan het belastingtarief op salaris. Het juiste evenwicht vinden tussen salaris en dividend kan een groot verschil maken in hoeveel belasting je betaalt. Door de complexiteit hiervan is het verstandig om deskundig advies in te winnen.

Aftrekposten en flexibiliteit

Een eenmanszaak biedt ondernemers meer fiscale voordelen in de vorm van aftrekposten. Denk hierbij aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling (lees ook ons blog over de verschillende ondernemersvoordelen). Deze voordelen maken een eenmanszaak bij een lagere winst vaak fiscaal aantrekkelijker dan een BV. Tegelijkertijd neemt de flexibiliteit van een eenmanszaak af naarmate de onderneming groeit. Het ontbreken van een scheiding tussen privé- en zakelijk vermogen kan problemen opleveren bij uitbreiding of het aantrekken van investeerders. Een BV biedt daarentegen een stabiele juridische structuur, wat voordelig is voor ondernemers die willen groeien of externe financiering willen aantrekken. 

Wanneer een BV overwegen?

De keuze voor een BV hangt niet alleen af van je winst, maar ook van je langetermijnplannen en zakelijke behoeften. Als je winst aanzienlijk stijgt, je risico’s wilt beperken of je onderneming wilt professionaliseren, kan een BV een logische keuze zijn. De fiscale voordelen van een BV worden duidelijker naarmate de winst hoger wordt. Bovendien biedt de structuur van een BV mogelijkheden om personeel in dienst te nemen en investeerders aan te trekken. Het is verstandig om je toekomstplannen mee te nemen in deze afweging, zodat je rechtsvorm aansluit bij je groeiambities.

Praktische overwegingen

Naast fiscale en juridische aspecten spelen praktische overwegingen een belangrijke rol. De administratie van een BV is complexer en duurder dan die van een eenmanszaak. Jaarstukken moeten jaarlijks worden gedeponeerd, wat tijd en kosten met zich meebrengt. Dit maakt een BV minder geschikt voor ondernemers die net starten of beperkte financiële middelen hebben. Aan de andere kant biedt een BV meer professionaliteit en transparantie, wat het vertrouwen van zakelijke partners en investeerders kan vergroten. Deze voordelen kunnen doorslaggevend zijn.

Eenmanszaak omzetten naar BV

Veel ondernemers beginnen met een eenmanszaak vanwege de eenvoud en lagere kosten. Wanneer de winst groeit, kan het echter voordelig zijn om de eenmanszaak om te zetten naar een BV. Dit proces vereist een notariële akte en een goede voorbereiding. Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV brengt ook fiscale gevolgen met zich mee, zoals het verplicht stellen van een minimumsalaris. Een gedetailleerde analyse van je situatie en plannen is belangrijk om te bepalen of dit de juiste stap is. Onze adviseurs helpen je hier graag bij, zodat jij goed gebruikmaakt van de voordelen van een BV. 

Dus, wat is voordeliger?

De keuze tussen een eenmanszaak en een BV hangt af van je persoonlijke en zakelijke situatie. Bij een winst tot €100.000 is een eenmanszaak doorgaans voordeliger vanwege de fiscale aftrekposten. Naarmate de winst stijgt en het omslagpunt van €200.000 wordt bereikt, biedt een BV meer fiscale voordelen. Daarnaast biedt een BV betere bescherming tegen risico’s en meer mogelijkheden voor zakelijke groei. Overweeg je om je eenmanszaak om te zetten naar een BV? Dan helpen de adviseurs van Belastingadvies Groningen je graag.