Als ondernemer sta je voor belangrijke keuzes die de toekomst van je bedrijf bepalen. Een van die keuzes is de rechtsvorm van je onderneming. Vaak beginnen ondernemers met een eenmanszaak vanwege de eenvoud en lage kosten. Maar na verloop van tijd kan een besloten vennootschap (BV) aantrekkelijker worden (zie ook onze pagina over het overzetten van een eenmanszaak naar een BV). Wanneer is het moment daar om de overstap te maken? En welke gevolgen heeft deze keuze voor jouw bedrijf? In dit artikel lees je alles wat je moet weten over het kiezen voor een BV.

De financiële voordelen van een BV

Het grootste verschil tussen een eenmanszaak en een BV is hoe je belasting betaalt. Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst van je bedrijf. Dit tarief kan oplopen tot 49,5% als je winst hoger is dan €75.518 per jaar. Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting. Voor 2024 geldt een tarief van 19% voor de eerste €200.000 winst en 25,8% over alles daarboven. Hierdoor kan een BV vanaf een winst van ongeveer €200.000 per jaar fiscaal voordeliger zijn.

Als je winstniveau rond dit bedrag ligt of daarboven zit, is het verstandig om te overwegen of een BV financieel meer oplevert. Voor ondernemers die lagere winsten draaien, blijft de eenmanszaak vaak aantrekkelijker. Dit komt doordat een eenmanszaak profiteert van belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling. Deze aftrekposten zijn niet beschikbaar voor een BV.

Beperkte aansprakelijkheid: bescherming voor je privévermogen

Een ander groot voordeel van een BV is de beperkte aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben jij als eigenaar volledig verantwoordelijk voor alle schulden van je bedrijf. Dit betekent dat schuldeisers bij financiële problemen aanspraak kunnen maken op je privévermogen, zoals je huis of spaargeld.

Bij een BV is dat anders. De BV is een rechtspersoon, wat betekent dat de BV zelf aansprakelijk is voor schulden. Als eigenaar ben je in principe alleen je ingelegde kapitaal kwijt als het misgaat. Deze bescherming maakt een BV aantrekkelijker, vooral in sectoren waar je grotere financiële risico’s loopt, of werkt met investeerders. Let wel op: in specifieke situaties, zoals fraude of slecht beheer, kun je alsnog privé aansprakelijk gesteld worden.

Het verplichte salaris voor een DGA

Een BV heeft niet alleen voordelen; er zijn ook verplichtingen waar je rekening mee moet houden. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht om jezelf een salaris uit te keren. Dit heet het gebruikelijk loon. Voor 2024 ligt dit op minimaal €56.000 per jaar, tenzij je kunt aantonen dat een lager bedrag gebruikelijk is binnen jouw sector of bedrijf.

Dit verplichte salaris wordt belast met inkomstenbelasting, wat een deel van het fiscale voordeel van een BV kan beperken. Daarnaast moet je dit salaris betalen, ook als je bedrijf nog niet veel winst maakt. In de beginfase kan dit een uitdaging zijn. Daarom kiezen startende ondernemers vaak voor een eenmanszaak, waarbij je meer vrijheid hebt om jezelf uit te keren wat je wilt.

Administratieve lasten en kosten

Het oprichten en onderhouden van een BV brengt meer administratieve verplichtingen met zich mee dan een eenmanszaak. Zo ben je verplicht om jaarstukken op te stellen en te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Deze financiële documenten worden openbaar, wat betekent dat iedereen inzicht heeft in jouw bedrijfsresultaten.

Daarnaast moet je een aparte boekhouding bijhouden, een aandeelhoudersregister aanleggen en mogelijk ook een holdingstructuur opzetten. Deze extra verplichtingen kosten niet alleen tijd, maar ook geld. De jaarlijkse kosten voor de administratie van een BV liggen gemiddeld tussen de €600 en €1.800, afhankelijk van de grootte en complexiteit van je onderneming. De oprichtingskosten van een BV bedragen gemiddeld €1.350 tot €1.650, omdat je hiervoor naar de notaris moet.

Groeimogelijkheden en zakelijke voordelen

Een BV biedt meer mogelijkheden voor groei en samenwerking. Zo kun je met een BV eenvoudig aandelen uitgeven om kapitaal aan te trekken. Dit is handig als je investeerders wilt betrekken bij je bedrijf, of als je wilt uitbreiden naar nieuwe markten. Ook biedt een BV meer structuur en professionaliteit, wat aantrekkelijk kan zijn voor grote klanten en zakelijke partners.

Daarnaast kun je bij een BV kiezen voor een holdingstructuur. Hierbij richt je naast je werkmaatschappij ook een holding-BV op. Dit maakt het mogelijk om eigendommen, zoals merkrechten en winstreserves, te beschermen tegen eventuele financiële problemen in de werkmaatschappij. Deze scheiding van risico’s is een van de redenen waarom grotere bedrijven vaak voor een BV-structuur kiezen.

Voor wie is een BV geschikt?

Een BV is vooral aantrekkelijk voor ondernemers die groeien en meer winst maken. Als je verwacht dat je jaarlijkse winst boven de €200.000 uitkomt, kan een BV je fiscaal voordeel opleveren. Ook als je in een risicovolle sector werkt of grotere investeringen nodig hebt, biedt de beperkte aansprakelijkheid van een BV extra bescherming. Voor ondernemers die internationaal zaken willen doen of personeel willen aannemen, biedt een BV ook meer flexibiliteit en mogelijkheden. Als je echter net begint of een kleine onderneming hebt, is een eenmanszaak vaak een betere keuze. Dit komt door de lagere kosten, eenvoudigere administratie en de belastingvoordelen voor kleine ondernemers. Wil je wel jouw onderneming omzetten naar een BV? Zie dan ook onze pagina’s over het overzetten van ZZP naar een BV en het overzetten van een eenmanszaak naar een BV. 

Maak de juiste keuze

De overstap naar een BV is een belangrijke beslissing die niet alleen gebaseerd is op winst, maar ook op je persoonlijke doelen en toekomstplannen. Denk goed na over de fiscale voordelen, je risico’s en de extra verantwoordelijkheden die een BV met zich meebrengt. Het kan verstandig zijn om advies in te winnen bij een accountant of fiscalist. Bij Belastingadvies Groningen helpen we je graag verder en bekijken we graag wat de beste oplossing is in jouw situatie.