Het starten van een besloten vennootschap (BV) is voor veel ondernemers een belangrijke stap. Maar hoeveel omzet moet je draaien om het financieel aantrekkelijk te maken? Dat hangt van verschillende factoren af, zoals je winst, belastingvoordelen en kosten. Het is belangrijk om de details te begrijpen voordat je deze stap zet, omdat de financiële impact groot kan zijn. In dit artikel lees je alles wat je moet weten om een goede keuze te maken.
Het omslagpunt voor een BV ligt in 2025 rond een jaarlijkse winst van ongeveer €120.000. Wanneer je meer winst maakt, profiteer je van de lagere vennootschapsbelasting. Tot een winst van €200.000 betaal je 19% belasting en daarboven 25,8%. Dit verschil kan flink oplopen in vergelijking met de inkomstenbelasting die je als eenmanszaak betaalt. Die kan bij hogere winsten zelfs oplopen tot 49,5%, waardoor een BV bij grotere winsten financieel gunstiger wordt. Belangrijk is wel om rekening te houden met wijzigingen in belastingtarieven, want het omslagpunt verandert vaak. In 2019 lag dit bijvoorbeeld nog op €150.000. Dit onderstreept hoe belangrijk actuele informatie is. De adviseurs van Belastingadvies Groningen helpen je hier graag mee.
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een minimaal gebruikelijk loon uit te keren. In 2025 is dit DGA salaris vastgesteld op minimaal €56.000 per jaar. Dit bedrag is gebaseerd op wat redelijk is in vergelijkbare functies en sectoren. Als je bedrijf onvoldoende winst maakt, kun je dit salaris soms verlagen. Dit moet echter goed worden onderbouwd en voldoen aan de richtlijnen van de Belastingdienst. Dit gebruikelijk loon heeft directe invloed op de nettowinst van je bedrijf en dus ook op de belastingdruk. Het is daarom belangrijk om dit onderdeel goed mee te nemen in je financiële planning.
Omzet en winst worden vaak met elkaar verward, maar zijn zeker niet hetzelfde. Je omzet is de totale inkomsten die je bedrijf genereert, terwijl je winst wordt berekend door je kosten van deze omzet af te trekken. Denk hierbij aan kosten zoals personeelskosten, huur van bedrijfspanden, investeringen in apparatuur en marketinguitgaven. Pas na deze berekening weet je wat je daadwerkelijke winst is. Dit is het bedrag waarop belastingen worden geheven en wat bepaalt of een BV fiscaal aantrekkelijk voor je is.
Een besloten vennootschap biedt diverse voordelen, zeker als je onderneming groeit en winst maakt. Bij hogere winsten betaal je minder belasting in een BV dan in een eenmanszaak. Daarnaast biedt een BV betere bescherming van je privévermogen. Omdat het vermogen van de bv juridisch losstaat van je privévermogen, loop je minder risico bij financiële tegenvallers. Ook het uitkeren van dividend is een voordeel. In plaats van een vast salaris, kun je jezelf flexibel belonen via dividenduitkeringen, die vaak minder zwaar belast zijn. Dit kan helpen om je belastingdruk verder te verlagen en meer financiële ruimte te creëren binnen je bedrijf. Meer weten over de voordelen van een BV? Lees dan ook ons volgende blog: Hoeveel geld mag je lenen van je BV?
Hoewel een BV veel voordelen heeft, zijn er ook nadelen waarmee je rekening moet houden. Zo zijn de opstartkosten van een BV hoger dan die van een eenmanszaak. Je hebt bijvoorbeeld notariskosten nodig voor de oprichting en de inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast brengt een BV jaarlijks terugkerende verplichtingen met zich mee, zoals het opstellen en deponeren van jaarstukken. Ook verlies je als BV enkele fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, die vooral voor kleinere ondernemers erg gunstig kunnen zijn. Deze nadelen maken dat een BV niet voor iedereen de beste keuze is, zeker niet bij een lage omzet of winst.
Wanneer een BV geen winst maakt, verandert de situatie flink. Je hebt dan geen mogelijkheid om dividend uit te keren. Ook kan het uitkeren van het verplichte gebruikelijk loon een uitdaging worden. In uitzonderlijke gevallen kun je dit loon tijdelijk verlagen, maar dit moet altijd goed worden onderbouwd. Dit betekent dat een BV zonder winst minder flexibiliteit biedt dan bijvoorbeeld een eenmanszaak. Het is daarom belangrijk om vooraf een realistische inschatting te maken van je winstverwachtingen en een buffer op te bouwen om aan je verplichtingen te voldoen.
Sinds 2012 is het minimum startkapitaal voor een BV afgeschaft. In de praktijk is het nog steeds verstandig om voldoende kapitaal te hebben om je eerste kosten en investeringen te dekken. Denk hierbij aan zaken zoals huur, marketing, personeel en het verplichte gebruikelijk loon. Een goede financiële basis zorgt ervoor dat je niet direct in de problemen komt en geeft je ruimte om je onderneming te laten groeien.
Een BV is niet altijd de meest logische keuze. Voor kleine ondernemers of zzp’ers met een lage omzet blijft een eenmanszaak vaak voordeliger. Een BV wordt interessanter wanneer je winst structureel hoger is dan €120.000 per jaar. Daarnaast biedt een BV voordelen als je privévermogen wilt beschermen tegen zakelijke risico’s of als je investeerders wilt aantrekken. Ook voor ondernemers met ambitieuze groeiplannen kan een BV een aantrekkelijke optie zijn. Toch blijft het belangrijk om per situatie te kijken wat het beste bij je past.
Laat je altijd adviseren door een accountant of belastingadviseur. De adviseurs van Belastingadvies Groningen helpen je graag verder. Zij kunnen je helpen berekenen wat voor jouw specifieke situatie het voordeligst is. Kijk daarnaast naar de lange termijn en stem je strategieën hierop af. Door een goede planning kun je optimaal profiteren van de voordelen die een BV biedt. Wil je jouw eenmanszaak omzetten naar een BV? Klik dan ook op het linkje en ontdek hoe wij jou kunnen helpen.
050 – 21 12 562
info@belastingadvies-groningen.nl
Kattegat 50H, 9723 JP Groningen
KvK: 77019857
BTW: NL 860874631B01
Bank: NL57RABO0188928839
Bij Belastingadvies Groningen zijn we gespecialiseerd belastingadvies dat gericht is op het bevorderen van de groei en succes van jouw onderneming.
Ons team biedt duidelijke begeleiding voor fiscale vraagstukken, variërend van belastingoptimalisatie tot strategische planning.
Om de beste ervaringen te bieden, gebruiken we technologieën zoals cookies om apparaatinformatie op te slaan en/of te openen. Door toestemming te geven voor deze technologieën kunnen we gegevens zoals surfgedrag of unieke ID's op deze site verwerken. Als u geen toestemming geeft of uw toestemming intrekt, kan dit negatieve gevolgen hebben voor bepaalde functies en kenmerken.